Это история о том как благодаря четкой работе бухгалтерии компания избежала штрафных санкций в размере 224 млн. рублей.
Суть дела:
✦ Налоговики выявили среди контрагентов проверяемой компании Кедр -1:
✧ потенциальные ”технички” по стандартным признакам фиктивных сделок и отсутствию ресурсов для выполнения договоров,
✧ факты наличия в договорах реквизитов счетов, которые по факту были открыты после подписания договоров,
✧ ИП для вероятной “обналички”.
✦ Доначисления вылились в 224 млн. рублей.
✦ Компания Кедр-1 решила оспорить налоговое решение в суде.
Отстоять свою позицию помогли отлично состыкаванные бухгалтерские документы.
Компания, перед каждой сделкой:
✧ запрашивала: учредительные документы, приказы на руководителей, доверенности на представителей и пр.
✧ проверяла наличие исполнительных производств, судебных споров, сведений о недостоверности в ЕГРЮЛ и пр.
Анализ движение по расчетным счетам спорных контрагентов подтвердил, что
✧ расходы всех поставщиков были связаны с реальной деятельностью - выплата зарплат, оплата аренды помещений и техники/ транспортных услуг/ рекламы и пр.
✧ снятие средств ИП на личные нужды, никак не доказывал возврат наличных в компанию Кедр-1.
2. Факт, что на дату заключения договоров, новые счета контрагентов еще не были открыты, тем не менее, фигурировали в договорах - компания объяснила тем, что из-за технических причин пришлось восстанавливать некоторые участки документооборота.
При восстановлении были внесены новые реквизиты счетов контрагентов с целью избежать ошибок при оплатах.
- Компания Кедр-1 сумела доказать свою должную осмотрительность при выборе контрагентов - суду были представлены заранее подготовленные комплекты документов по всем спорным контрагентам.
Компания, перед каждой сделкой:
✧ запрашивала: учредительные документы, приказы на руководителей, доверенности на представителей и пр.
✧ проверяла наличие исполнительных производств, судебных споров, сведений о недостоверности в ЕГРЮЛ и пр.
Анализ движение по расчетным счетам спорных контрагентов подтвердил, что
✧ расходы всех поставщиков были связаны с реальной деятельностью - выплата зарплат, оплата аренды помещений и техники/ транспортных услуг/ рекламы и пр.
✧ снятие средств ИП на личные нужды, никак не доказывал возврат наличных в компанию Кедр-1.
2. Факт, что на дату заключения договоров, новые счета контрагентов еще не были открыты, тем не менее, фигурировали в договорах - компания объяснила тем, что из-за технических причин пришлось восстанавливать некоторые участки документооборота.
При восстановлении были внесены новые реквизиты счетов контрагентов с целью избежать ошибок при оплатах.
Суд:✧ спорные контрагенты были техническими компаниями и не вели реальную деятельность (не арендовали ОС, не работали с подрядчиками) а
- Отметил проявление Кедром -1 должной осмотрительности по всем спорным контрагентам.
- Признал недоказанными пункты обвинения:
✧ ИП обналичивали средства.
Итогом, Решение суда (Постановление АС Поволжского округа от 07.08.2024 № А55-13565/2023):
✦ признало недействительным налоговое решение Межрайонной ИФНС и
✦ обязало Межрайонной ИФНС России N 18 по Самарской области устранить допущенные нарушения прав и законных интересов заявителя.
Эта победа налогоплательщика в суде была бы невозможна без грамотно выстроенной системы учета и документооборота (респект коллегам!).
Времена бухгалтеров “тётьМань”, ведущих сразу несколько компаний закончились, бизнесу без грамотно выстроенного учета и умело “подстеленной соломки” выживать становится все сложнее
✦ признало недействительным налоговое решение Межрайонной ИФНС и
✦ обязало Межрайонной ИФНС России N 18 по Самарской области устранить допущенные нарушения прав и законных интересов заявителя.
Эта победа налогоплательщика в суде была бы невозможна без грамотно выстроенной системы учета и документооборота (респект коллегам!).
Времена бухгалтеров “тётьМань”, ведущих сразу несколько компаний закончились, бизнесу без грамотно выстроенного учета и умело “подстеленной соломки” выживать становится все сложнее
—-------------------
Напоминаем, что Уральский бухгалтер готов взять на себя ведение бухгалтерского, налогового и управленческого учета:
✦ оптимизировать ваше налогообложение законными “белыми” способами, восстановить учет,
✦ замкнуть на себя общение с контролирующими органами и пр.
Вы можете заказать, как комплексное обслуживание, так и выбрать необходимое вам направление.