Блог «Уральский бухгалтер»

Как налоговая отслеживает “обналичку”?

В помощь предпринимателям Экспертное мнение
Налоговые автоматизированные системы легко вычисляют “обнальные конторы” и прослеживают их связи. Все организации/ИП, имеющие такие связи тут же попадают в разработку.

Далее вездесущие налоговые алгоритмы скрупулезно собирают сведения по всем компаниям “засветившимся” в связях в “обнальным” бизнесом.

По каждой такой компании/ИП собирается электронное досье, в котором учитывается вероятный объем “обналички”.

Есть даже определенный критерий, при котором налоговая должна включить режим углубленного контроля. Если объем подозрительных операций:
✧ не превышает 5% - налоговая вас видит, но интереса вы не вызываете,
✧ 5 - 15% - вы в зоне налогового внимания,
✧ более 15% - вероятность проверок максимальная.

Бытует мнение, что малому бизнесу пока сходит с рук объем “обналички” в 50%.
Действительно такие случаи не редки, но акцент все же стоит на “пока”.

Налоговых мощностей не хватает, чтобы дотянуться до “малышей”. Пока они заняты средним и крупным бизнесом, ведь при выборе цели, приоритетным критерием, является сумма возможных доначислений.

Сегодня бизнес практически прозрачен, инспекторы:
✧ получают доступ к каждой операции - им доступна информация от движения средств на вашем счете до регистрации актов семейного состояния,
✧ имеют отточенные техники общения с налогоплательщиком и успешную практику доказывания своей позиции в судах.

На консультациях и при аудитах нам часто приходится видеть “первичку”, например, от консалтинговых компаний, состоящую из договора и акта. Крайне сложно доказать налоговой и в суде, что услуга стоимостью в 750 тыс. никак не подтверждена электронной перепиской, брифами, запросами, рекомендациями, а факт оказания достаточно объемной услуги, на серьезную сумму подкреплен лишь коротким актом в 5 строк.

Налоговая умеет работать и судебная практика это подтверждает. Бумажный НДС инспекторы, при желании “сделать план”, легко опровергнут.

К примеру, компания оптимизировалась за счет грузовых перевозок, предоставила необходимые первичные документы, подтверждающие оказанные услуги по перевозке грузов.

Инспекторы не поленились обратиться в ГИБДД и в суде
✧ четко обосновали свою позицию несовпадением веса грузов с грузоподъемностью автомобилей, а бонусом
✧ предоставили материалы фотофиксации указанных автомобилей в указанные даты в другом регионе.

С учетом роста возможностей налоговиков и высокой вероятности внедрения режима “автоматического доначисления”, серые схемы оптимизации НДС становятся абсолютно не рентабельными, даже для сектора “малый бизнес”.

Экономический эффект снижения налоговой нагрузки можно и нужно достигать за счет более широкого использования белых, законных методов оптимизации.

Напоминаем, что Уральский бухгалтер оказывает услуги в сфере бухгалтерского, налогового и управленческого учета.

Наша компетенция:
✧ оптимизация налогообложения законными методами,
✧ автоматизация учетных процессов,
✧ решение экстренных задач в бухгалтерии и взаимодействия с контролирующими органами.

Вы можете заказать, как комплексное обслуживание, так и выбрать необходимое вам направление.
Контакты для связи:

+7 999 589 44 09

zakaz@uralbuh.ru