Блог «Уральский бухгалтер»

Легальный бизнес? Докажи! (По мотивам ФЗ 115)

Экспертное мнение В помощь предпринимателям
“Действия ФНС и банков в русле ФЗ 115 больше похожи на ковровые бомбардировки всего бизнеса, чем на операции по точечной ликвидации финансирования терроризма.”

Фраза прозвучавшая в кулуарах конференции зацепила и заставила пересмотреть материалы закона более дотошно.



Принятие самого ФЗ 115 и его поправок имело вполне благие цели:
  • максимально вывести из тени оборот наличных средств, 
  • ввести рычаги, препятствующие отмыванию денежных средств и финансированию терроризма.

Под пристальное внимание ФНС и банков должны были попадать действия предпринимателей, названные в законе операциями “высокого риска”.

К таким отнесены:
  1. Снятие с расчетного счета наличных средств,
  2. Операции внешнеэкономической деятельности,
  3. Операции по расчетному счету, носящие транзитный характер.

По мнению фискалов:
  • снятые с расчетного счета деньги могут быть использованы для взяток, выплат серых зарплат и т.д.,
  • внешнеэкономическая деятельность может служить поводом вывода денег в оффшорные зоны,
  • за транзитными операциями, возможно, скрывается обналичивание или вывод средств из страны.

Рассмотрение всех банковских операций предпринимателей под углом “может быть/возможно” с соответствующей блокировкой счетов “до выяснения” вполне подходит под формулировку “ковровая бомбардировка”.

НО
Банки раскрывают часть (надеюсь, что большую) признаков, по которым операции будут отнесены к высокорисковым.
А значит можно успеть перестроить бизнес процессы таким образом, что они не станут привлекать повышенное внимание банков/ФНС.

Для этого #УБ рекомендует  придерживаться 10-ти простых правил.

1.Выстроить систему регулярных платежей с основного расчетного счета:
  • оплата аренды и коммунальных услуг, 
  • выплата зарплаты и взносов,
  • выплаты по налогам и сборам.
Эта регулярность докажет банку, что вы ведете реальную деятельность.

2.Проверять платежи на предмет соответствия вашим ОКВЭД
Банки настороженно относятся к операциям, не свойственным вашему бизнесу.

3.Обязательно проверять своих контрагентов.
Связь с недобросовестным плательщиком легко может перевести  вас в “красную” группу предприятий, деятельность которых находится под усиленным надзором налоговой. 

Помочь в проверке могут: сайт налоговой или, например, сервисы быстрой проверки контрагентов - Спарк/Контур-фокус/Мое дело.

#ЛайфхакУБ (более надежный способ по сравнению с сервисами быстрых проверок).
Практически каждый банк готов идти навстречу клиенту, поэтому, по вашей просьбе легко “прогонит” контрагента по своим “проверочным” сервисам. 
К этому способу рекомендуется обращаться перед проведение крупных сумм, особенно, если работаете с новым подрядчиком.

Какие последствия работы с сомнительными поставщиками читайте в статье “Зачем проверять своих контрагентов?”

4.Подробно заполнять строку “Назначение платежа”
Это избавит вас от дополнительных вопросов банка и не сорвет график платежей.

5.Следить за достоверностью ваших сведений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

6.Оперативно отвечать на запросы банка и налоговой. 
Не нарушайте установленный сроки подачи запрашиваемых документов, в противном случае счет будет заблокирован.

7. Преимущественно использовать безналичные расчеты
Теперь банки еще более пристально наблюдают за снятием наличных. 

8.При снятии наличных средств с расчетного счета 
  • избегать формулировки “На прочие цели”, 
  • не снимать деньги сразу после их поступления на счет, выждите 2-3 дня,
  • не превышать 100 тыс руб при расчете наличными с подрядчиком. 

9.Не снимать более 100 тыс руб в сутки с банковской карты компании.

10.Относиться серьезно к составлению и хранению первичных документов - договоров, спецификаций, накладных и других документов. 
Их наличие, в спорах с налоговой, поможет доказать реальность/законность сделок и защитить предприятие от штрафов и доначислений. 



О серьезности намерений ФНС в вопросах пополнении бюджета, а ФЗ 115 является весомым инструментом в руках фискалов, говорят сухие цифры статистики.

1-е полугодие 2021 в сравнении с аналогичным периодом 2020 - прирост 
  • поступивших в бюджет налогов + 29%
  • доначислений при ВНП + 155,9%
  • доначислений при КНП +135,5%



В работе ФНС прослеживается тенденции трактовки законодательства по собственному пониманию и усилению налогового давления. 
Суды не торопятся становиться на сторону предпринимательства, а значит, ожидать послаблений в сфере налогового контроля, бизнесу не приходится.



Хотите взглянуть на свою деятельность глазами фискалов и узнать какую степень риска ФНС присвоило вашему бизнесу?

Вам в помощь сервисы Сбербанка:
  • Риск блокировки проверит ваш бизнес по ключевым показателям и даст рекомендации по снижению риска блокировки исходя из положений ФЗ-115,
  • Комплаенс-Помощник даст оценку мониторинга ваших операций за последние 12 месяцев.


Если же оценка, выставленная сервисами вас не устраивает, УБ поможет
  • провести аудит,
  • выявить и исправить ошибки,
  • выстроить оптимальную систему бизнес процессов именно для вашего бизнеса, минимизировав таким образом, возможность попасть в зону внимания ФНС.


Контакты для связи:
+7 999 589 44 09
zakaz@uralbuh.ru