Вопрос подписчика звучит так; “ИП на УСН, производство, есть желание расширяться. Для получения кредита банк затребовал EВITDA, но в декларации такого нет. Какие отчеты нужно показать банку?”
Сразу хочу подчеркнуть, что решение о кредитование лучше базировать на расчетах специалистов.
В практике УБ было достаточно ситуаций, когда предприниматель брал кредит, не соизмерив его с возможностями бизнеса. Что же касается запроса банка, то EВITDA - это годовая прибыль бизнеса до уплаты налога на прибыль и процентов по кредитам. Этот показатель рассчитывается только в крупном бизнесе.
Считается, что кредитование имеет смысл, если соотношение размера “чистого” долга к EВITDA для производственных компаний колеблется в пределах 3:1 или 2:1.
Перед решением о взятии кредита, #УБ рекомендует дать собственную оценку необходимости кредитования и возможностям его погашения.
В компаниях и ИП, ведущих управленческий учет, такая оценка будет проведена практически на несколько минут.
Выстроенный учет мгновенно подтянет, владельцу/ руководителю четкие цифры какое из направлений какую прибыль приносит, уровень рентабельности и ее соотношение с процентом по кредиту.
Отдел маркетинга предоставить анализ рынка на предмет возможности сбыта увеличившегося объема продукции.
Другими словами, директор принимает решение на основании проведенных расчетов.
Часта ошибка малого бизнеса - это кредитование без расчетов.
Например, “короткий” кредит (сроком на 6 месяцев) предприниматель потратил на капитальный ремонт цеха. Ежемесячная оплата процентов и тела кредита привела к большим кассовым разрывам. Чтобы перекрыть разрывы, был взят другой кредит еще с большими процентами. Затем еще один. Итог - вынужденная продажа строения.
Короткие кредиты (сроком до 1 года) могут быть выгодными только при использовании на короткие цели (закупка товаров/сырья). Такие средства не стоит вкладывать в стройку или в оборудование, в цели которые долго амортизируются.
Еще один пример: кредит был взят на масштабирование, бизнес значительно прибавил в оборотах, причем прибавил настолько, что слетел с УСН на ОСНО. А это совсем другие суммы налогов, и снижение рентабельности, практически до уровня процентов по кредиту.
Решение о кредитовании должно быть взвешенным. У вас должна быть четкая схема, куда и сколько средств вы направите, сроки их оборачиваемости и за какой счет вы будете кредит возвращать.
Кредитование - это ответственный шаг и простого расчета EВITDA будет недостаточно.
Оптимально обратиться к специалистам, которе вникнут в тонкости вашего бизнеса и просчитают оптимальные условия кредитования.
К слову, в половине случаев выясняется, что бизнес может обойтись без кредита. Консультанты выявляют наличие в бизнесе резервов, которые по факту не используются и удается решить вопрос внутренними ресурсами без привлечения заемных средств.
—-------------------------
Напоминаем, что Уральский бухгалтер
✦ предоставляет услуги бухгалтерского и налогового учета,