“Предупрежден = вооружен”
Если
- сопоставить информацию о том, какие операции притянут пристальное внимание банков со своей моделью бизнеса,
- увидеть тонкие/уязвимые места в ведении дел,
- успеть исправить ситуацию/документы/операции/,
Итак, на какие операции банки реагируют с особой тревожностью?
На сомнительные и необычные.
Сомнительные операции
К сомнительным банк отнесет вашу операцию (согласно письму ЦБ РФ №161-Т), если:- С расчетного счета систематически снимаются крупные суммы наличных. Снимаете 80% и более от оборота? - банк ставит диагноз “обналичка”.
- Переводите регулярно средства на счета физлиц, а те в свою очередь, течение нескольких дней снимают деньги или переводят на счета третьих лиц.
- Проводите операции, связанные с неправомерным возмещением НДС при экспорте.
- Переводите средства в пользу нерезидента
- по договорам об импорте работ/услуг без одновременной уплаты НДС,
- по сделкам купли-продажи ценных бумаг,
- за товары, которые не пересекают таможенную границу.
- Проводите операции, которые с точки зрения банка
- не имеют экономического смысла,
- не соответствуют характеру деятельности,
- похожи на фиктивные.
Необычные операции
Гриф “Необычная” банк может присвоить вашей операцию (согласно Положения Банка России от 2.03.2013 года № 375-П и Письму ЦБ РФ №236-Т), если- На ваш счет идут зачисления от большого количества резидентов с дальнейшим их списанием.
- Со дня зачисления средств на ваш расчетный счет и списания проходит не более 2-х дней, и такие операции носят регулярный характер.
- Деятельность вашей компании чудесным образом не обременена обязательствами по уплате налогов, либо налоговая нагрузка минимальна.
- С ваших счетов не уплачиваются налоги/уплачиваются в минимальном размере.
- Получатель вашего платежа зарегистрирован на территориях со льготным налоговым режимом/не предоставляющих информацию о финансовых операциях.
- Переводите средства нерезиденту в виде авансовых платежей по договору об импорте товаров, а при этом условия расчетов не соответствуют современной внешнеторговой практике.
- Получателем средств/товаров является третье лицо.
Какие факты, кроме “подозрительных” операций вызывают у банков/ФНС повышенное внимание к вашей деятельности?
ТОП-5 осеннего сезона
В пятерку тем, по которым у налоговиков возникает большего всего вопросов входят ситуации, когда:- Вычет по НДС за последние 12 месяцев равен 89-ти и более процентов.
- Два года и более вы декларируете убытки.
- Среднемесячная зарплата ваших сотрудников ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в вашем регионе.
- Частая смена адреса регистрации и соответственно смена налоговой.
- Уровень расходов ИП максимально приближен к уровню его доходов.
Зловредный 115-ФЗ набирает обороты и:
- Любая из вышеперечисленных необычных операций усилит мониторинг вашей деятельности банком/ФНС, вызовет внимание и рано или поздно приведет к блокировкам.
- Любые сомнительные операции рискуют быть заблокированы, а ваш счет заморожен
- Любая из ситуаций ТОП-5 может привести к блокировке всей деятельности предприятия из-за банковских/налоговых блокировок.
Доказательства правомерности сделок и вашей добросовестности заберет изрядно времени/ресурсов/нервов, да и финансовые/имиджевые убытки возмещать вам никто не станет. Поэтому так важно успеть подстроиться под “новые правила игры”.
Что можно предпринять, чтобы не попадать под внимание контролирующих органов?
7 шагов для минимизации рисков для бизнеса от 115-ФЗ
Шаг 1.
Платите налоги предусмотрительно.
Суммы уплаченных налогов должны быть соизмеримы со средними показателями по отрасли в вашем регионе и никак не меньше 0,9% от дебетового оборота.
Шаг 2.
Юридически грамотно оформляйте договоры с контрагентами.
Договор должен составлять юрист, с учетом вида бизнеса и подробным отражением всех условий сделки.
Не забывайте перед подписанием договора проверить своих контрагентов.
Как и зачем это делать читайте в статье “Зачем проверять своих контрагентов”.
Шаг 3.
Не увлекайтесь наличкой.
Все расчеты переводите в безналичную форму - это безопасно и удобно.
Помните,
- предельный размер наличных расчетов между юрлицом и ИП в рамках одного договора не может превышать 100 тыс руб (Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У “Об осуществлении наличных расчетов”),
- снятие наличных в больших объемах - 80% и более от оборота, считается сомнительной деятельностью (Письмо Банка России от 26.12.2005 № 161-Т)
Шаг 4.
Не тяните с предоставлением документов по запросу банка.
Непредставление документов банку (пп 13.1, 13.2, 13.3 ст.7 115-ФЗ) приведет к:
- отказу в операциях и замораживанию счетов
- включению клиента в “черный” список клиентов Центрального банка”
Шаг 5.
Платите физическим лицам? Не забывайте про НДФЛ.
Юрлицо выступает налоговым агентом при выплате вознаграждения физическому лицу и должно удержать и уплатить в бюджет НДФЛ не позднее следующего за выплатой дня ( п.6 ст.226 НК РФ).
Шаг 6.
Открыты несколько счетов в разных банках?
Проводите налоговые платежи с одного счета, так они не попадут в налоговой в “невыясненные” платежи.
Копии платежных поручений об уплате налогов направляйте во все банки, где у вас открыты счета, чтобы избежать подозрений в неуплате налогов.
Шаг 7.
Подробно заполняйте назначения платежей.
В платежном поручении должны быть указаны:
- назначение платежа,
- наименование товара/работ/услуг - за что вы платите,
- ссылки на номера и даты договоров/счетов/товарных документов и пр.
Если вы будете выполнять эти в принципе, несложные шаги, то значительно минимизируете риски привлечения к себе внимания банка и ФНС.
Остались вопросы? Пишите.
Проконсультируем, проведем аудит, поможем
- разобраться в причинах блокировок, если это уже случилось, и
- от них избавиться.
Контакты для связи:
+7 999 589 44 09
zakaz@uralbuh.ru