(Истории из практики, публикуются с разрешения клиентов)
За консультацией обратился ИП, которого “затянуло” в воронку ВНП заказчика.
Достаточно распространенный сценарий: ✧ есть крупная производственная компания, ✧ есть подрядчик, ✧ есть субподрядчики.
Количество претензий к Компании со стороны налоговой вылилось в выездную проверку. Причем проверку тотальную. Рабочий штамп о том, что проверяется 3 предшествующих года на это раз не сработал. Инспекторы работали и по текущему периоду.
Внимание контролеров привлек Подрядчик с “черной меткой” банка (ранее банк блокировал его транзакции по ФЗ-115). Подрядчик - посредник между Компанией и ИП-шниками, затянул в маховик проверки всех работающих с ним ИП.
С таким кропотливым подходом налоговиков мне ранее сталкиваться не приходилось, поэтому делюсь с вами их результатом.
К каждому из субподрядчиков подтянули информацию о пропусках, которые они заказывали для своих работников.
Итогом, контролеры: ✧ получили списки с ФИО и паспортными данными работников ИП, выполняющих работы на территории Компании, ✧ сверили их с официально оформленными сотрудниками ИП и ✧ выявили расхождения по этим спискам.
Далее, все ИП получили от налоговой закономерные требования объяснить: ✧ почему количество оформленных пропусков превышает количество оформленных сотрудников? ✧ для каких целей вы запрашивали пропуска для несуществующих работников?
У налоговиков есть обязанность, а главное желание “сделать план”, поэтому скорее всего все “непонятные” работники будут приглашены в налоговую для дачи объяснений. Другими словами, у контролеров “под протокол” будут показания на тему “что делал и сколько денег за это получил”.
Последствия в виде доначислений и штрафов, построенные на основании “отработки пропусков” грозят быть болезненными для всех контрагентов Компании.
Везунчиками, в этой ситуации, можно назвать ИП, которые работали с Компанией только в текущем году. У них еще есть возможность, как и у нашего нового Заказчика, безболезненно откорректировать документы и отчетность.
—----------- Напоминаем, что Уральский бухгалтер ✦ предоставляет услуги бухгалтерского и налогового учета, ✦ создает эффективные схемы управления, ✦ оптимизируем налогообложение законными “белыми” методами, ✦ консультируем по вопросам финансов, налогов и управления бизнесом, ✦ берет на себя общение с контролирующими органами и многое другое.