Оптимизация налогообложения актуальна для любого бизнеса. Вполне реально и законно экономить и за счет НДС.
НДС 0% используют плательщики НДС при продажах. При этом они сохраняют право заявлять к вычету входной налог по покупкам.
Без НДС работают те, кто освобожден от НДС и не имеет прав на вычеты.
Оба эти варианта могут помочь снизить налоговую нагрузку.
НДС 0%
Нулевая ставка - это 0% налога от суммы продаж.
НДС 0% - не только про экспортные операции.
Все права на ставку 0% имеют плательщики НДС, которые оказывают услуги, связанные с международными перевозками товаров/ продукции, такие как:
✦ услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава и (или) контейнеров для осуществления международных перевозок;
✦ транспортно-экспедиционные услуги (погрузочно-разгрузочные и складские услуги, информационные услуги, подготовка и дополнительное оборудование транспортных средств, услуги по организации страхования грузов, платежно-финансовых услуг, услуги по таможенному оформлению грузов и транспортных средств, экспедиторское сопровождение и пр.)
✦ услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава и (или) контейнеров для осуществления международных перевозок;
✦ транспортно-экспедиционные услуги (погрузочно-разгрузочные и складские услуги, информационные услуги, подготовка и дополнительное оборудование транспортных средств, услуги по организации страхования грузов, платежно-финансовых услуг, услуги по таможенному оформлению грузов и транспортных средств, экспедиторское сопровождение и пр.)
Полный перечень видов деятельности для применения НДС 0% достаточно широк (НК РФ п. 1 ст. 164).
Использование ставки 0% требует от бухгалтера определенной расторопности - в налоговую необходимо подать подтверждающий пакет документов (НК РФ Статья 165).
Если этого не сделать вовремя, то компании/ИП придется начислять и оплачивать НДС в общем порядке.
По опыту проведенных консультаций, могу сказать, что очень многие предприниматели считают, что нулевая ставка это только про экспортные операции, не пытаются примерить ее к своему виду деятельности и теряют значительные средства.
Без НДС
Ставка “без НДС” предусмотрена для организаций и ИП, которые
Ставка “без НДС” предусмотрена для организаций и ИП, которые
✦ не являются плательщиками НДС или
✦ временно освобождены от НДС.
✦ не являются плательщиками НДС или
✦ временно освобождены от НДС.
Специальные налоговые режимы:
✦ УСН,
✦ ЕНВД,
✦ ЕСХН,
освобождают налогоплательщика от начисления и уплаты НДС.
✦ УСН,
✦ ЕНВД,
✦ ЕСХН,
освобождают налогоплательщика от начисления и уплаты НДС.
Временно может не платить НДС бизнес на ОСНО, при условии, что за последний квартал:
✦ выручка не достигла лимита в 2 млн. рублей,
✦ отсутствовали акцизные операции.
✦ выручка не достигла лимита в 2 млн. рублей,
✦ отсутствовали акцизные операции.
При соблюдении этих 2-х условий, бухгалтер готовит и подает документы в налоговую (НК РФ Статья 145) для освобождения от уплаты НДС.
Полученные привилегии будут действовать целый год. Для их продления бухгалтеру требуется новое обращение в налоговый орган.
Вариант работы “без НДС” выгоден компаниям/ИП, если НДС к вычету не велик.
Например, бизнес предоставлял услуги физическим лицам, не воспользовался правом освобождения от НДС и все 4 года “переплачивал в бюджет”.
Для средних и крупных компаний /ИП на ОСНО принципиально право на налоговый входной вычет, поэтому они предпочитают контрагентов - плательщиков НДС.
Проверить статус контрагента (является ли он на момент сделки/ проведения платежа плательщиком НДС) можно на сайте ФНС
Итогом:
Предприниматели, обратившиеся за консультациями к УБ в большинстве случае не используют право на льготы и преференции.
Налоговая, по понятным причинам, не торопится сообщать бизнесу о возможности снижения налогов, бухгалтеры не горят желанием увеличивать свой объем работ, а бизнес на этом теряет средства.
#УБрекомендует обращаться к экспертам за созданием оптимальной, в плане налогообложения, модели бизнеса. Множество существующих льгот для видов деятельности/ регионов способно значительно снизить налоговую нагрузку законными методами.
—-------------------------
Задумываетесь об усилении позиции бухгалтерии?
Пишите/звоните
Для команды Уральского бухгалтера любая миссия выполнима, ведь за нашими спинами опыт 7 тысяч успешно пройденных налоговых проверок.
Контакты для связи:
+7 999 589 44 09