Автоматизация ФНС уже разрушила значительное количество теневых схем. В своем стремлении автоматизировать все структуры и процессы для полного контроля налогоплательщиков государство не жалеет средств.
“Оптимизация всех оттенков серого” продолжает работать несмотря на видимые усилия фискалов. Серьезные “оптимизаторы” - это, как правило, разветвленные структуры с целыми цепочками организаций и ИП. Схемы выстроены профессионалами и имеют в зависимости от стоимости услуг определенную степень безопасности для клиентов.
Ни в коей мере не призываю предпринимателей к подобной “оптимизации” - на практике знаю, что при сильном желании инспектора “сделать план” “гарантированно безопасных схем” попросту не существует.
Надежным помощником инспектора в его желании выполнить план по проверкам как раз и является автоматизация.
Прежде чем решиться на “оптимизаторство” прелагаю предпринимателям оценить риски и познакомиться с перечнем данных, которые о каждом из них видит инспектор прямо на рабочем месте, что называется в режиме одной кнопки.
Автоматизированный обмен данными с другими структурами позволяет всевидящему оку налоговой мгновенно сформировать на экране, например:
- Банковский свод по любому ЮЛ/ ИП/ ФЛ по перечислениям от контрагентов (т.е. не по собственному счету лица, а по счетам всех, с кем были какие-либо операции по банку), причем без отдельного запроса в банки.
- Оборот по загран счетам у ФЛ (при наличии договора об электронном обмене со страной) и незадекларированный доход за рубежом.
- Родственные связи интересующего лица.
- Историю транспортного средства.
- Перечень операций с ККТ и пр.
Все эти сведения доступны инспектору даже без сети интернет.
Системы:
- АИС и ИАР заботливо подтянут на экран данные о любом налогоплательщике - декларации, численность, таможня, система налогообложения, долги и т.п
- ФИРА.ПРО выдаст информацию из федеральной базы - данные по всем лицам в РФ, данные ГИБДД, данные таможни, справки 2-НДФЛ с 2008 года и т.п
Интернет сети активно используются аналитическими отделами ФНС. Пока этот сектор обзора всевидящего ока не обзавелось мощными системами слежения, но и имеющееся ПО позволяет задорно мониторить сайты доверчивых предпринимателей.
В погоне за популярностью сайты частенько выдают секреты своих владельцев.
Например,
- раздел “о нас” радостно сообщает среднегодовую выручку компании, которая на порядок превышает заявленную в декларации;
- раздел “вакансии” приглашает на работу рядовых сотрудников с окладом, значительно превышающим среднюю заработную плату на предприятии, указанную в отчетах;
- главная страница сайта позиционирует организацию как сеть компаний с указанием всех торговых точек, с фото и видео материалами, в то время, как декларация сообщает о малом бизнесе на УСН со скромными оборотами.
Все эти данные (информация банков, Госреестра, ГИББД, ЗАГСа и пр) сводится в единый массив данных по сделкам, госконтрактам, выгодоприобретателям и пр.
Далее автоматически
- проявляются все схемы товарно-денежных потоков/ аффилированных лиц и
- прорисовывается “древо” с указанием разрывов в цепочке контрагентов.
Инспектору лишь остается выбрать лиц, которые способны с высокой долей вероятности заплатить как за свои ошибки, так и за ошибки соседей в цепочке.
Для облегчения выбора у налоговой так же имеется своя, пока полуавтоматическая, но все же система. О ней мы расскажем в следующих постах.
Контакты для связи:
+7 999 589 44 09